Als ZZP’er in Eindhoven sta je voor een belangrijke keuze: rijd je auto zakelijk of privé? Deze beslissing heeft grote fiscale gevolgen en kan jaarlijks honderden tot duizenden euro’s schelen. Als boekhouder in de regio Eindhoven help ik dagelijks ZZP’ers bij het maken van deze cruciale keuze. In dit artikel leg ik beide opties uit en geef ik praktische rekenvoorbeelden voor verschillende situaties.
De twee opties: zakelijk vs privé
Optie 1: Auto op de zaak (zakelijk)
Bij zakelijk gebruik plaats je de auto in je bedrijfsvermogen. Dit betekent dat je:
- Alle autokosten mag aftrekken van je belastbare winst
- Bijtelling moet betalen als je meer dan 500 km per jaar privé rijdt
- BTW kunt terugvragen (bij BTW-plichtige ondernemers)
Optie 2: Auto privé houden
Bij privégebruik blijft de auto je eigendom en kun je:
- €0,23 per zakelijke kilometer aftrekken (2025)
- Geen bijtelling betalen
- Geen BTW terugvragen
Zakelijke auto: alle kosten aftrekbaar
Welke kosten kun je aftrekken?
Als boekhouder zie ik dat veel ZZP’ers niet alle aftrekbare kosten kennen:
Directe autokosten:
- Afschrijving of lease
- Brandstof
- Verzekering
- Wegenbelasting
- APK en onderhoud
- Reparaties en banden
Indirecte kosten:
- Parkeerkosten (vooral relevant in Eindhoven centrum)
- Boetes (alleen zakelijk verkeer)
- Tolkosten
- Autowaskosten
Bijtelling: wat kost privégebruik?
De bijtelling is het bedrag dat je als inkomen moet opgeven voor privégebruik van je zakelijke auto. In 2025 geldt:
Vrijstelling: Tot 500 km privé per jaar geen bijtelling Bijtelling: 22% van de cataloguswaarde als je meer dan 500 km privé rijdt
Rekenvoorbeeld bijtelling: Auto met cataloguswaarde €30.000 en 2.000 km privé per jaar:
- Bijtelling: €30.000 × 22% = €6.600 per jaar
- Extra belasting (bij 37,07% tarief): €6.600 × 37,07% = €2.447
Privéauto: kilometervergoeding
Zakelijke kilometervergoeding 2025
Voor zakelijke kilometers met je privéauto kun je €0,23 per kilometer aftrekken. Deze vergoeding dekt:
- Brandstofkosten
- Slijtage en onderhoud
- Verzekering (gedeeltelijk)
- Afschrijving (gedeeltelijk)
Administratieverplichting
Bij kilometervergoeding moet je bijhouden:
- Datum van de rit
- Bestemming en doel
- Aantal kilometers
- Begin- en eindkilometerstand
Als boekhouder help ik mijn cliënten met het opzetten van een eenvoudige kilometerregistratie.
Praktische rekenvoorbeelden voor Eindhovense ZZP’ers
Scenario 1: IT-consultant met veel zakelijke kilometers
Situatie:
- Woont in Eindhoven, werkt bij bedrijven in de regio
- 25.000 km per jaar zakelijk
- 5.000 km per jaar privé
- Auto: €35.000 cataloguswaarde
- Jaarlijkse autokosten: €8.500
Optie zakelijk:
- Aftrek autokosten: €8.500
- Bijtelling: €35.000 × 22% = €7.700
- Extra belasting bijtelling: €7.700 × 37,07% = €2.854
- Netto voordeel: €8.500 – €2.854 = €5.646
Optie privé:
- Kilometervergoeding: 25.000 × €0,23 = €5.750
- Netto voordeel: €5.750
Mijn advies: Zakelijk is iets voordeliger (€104 verschil)
Scenario 2: Grafisch ontwerper met weinig zakelijke kilometers
Situatie:
- Werkt vanuit thuiskantoor in Eindhoven
- 8.000 km per jaar zakelijk (klantbezoek, leveranciers)
- 12.000 km per jaar privé
- Auto: €25.000 cataloguswaarde
- Jaarlijkse autokosten: €6.200
Optie zakelijk:
- Aftrek autokosten: €6.200
- Bijtelling: €25.000 × 22% = €5.500
- Extra belasting bijtelling: €5.500 × 37,07% = €2.039
- Netto voordeel: €6.200 – €2.039 = €4.161
Optie privé:
- Kilometervergoeding: 8.000 × €0,23 = €1.840
- Netto voordeel: €1.840
Mijn advies: Zakelijk is veel voordeliger (€2.321 verschil)
Scenario 3: Startende ZZP’er met beperkt budget
Situatie:
- 15.000 km per jaar zakelijk
- 8.000 km per jaar privé
- Auto: €20.000 cataloguswaarde
- Jaarlijkse autokosten: €5.500
Optie zakelijk:
- Aftrek autokosten: €5.500
- Bijtelling: €20.000 × 22% = €4.400
- Extra belasting bijtelling: €4.400 × 30,89% = €1.359 (lager tarief)
- Netto voordeel: €5.500 – €1.359 = €4.141
Optie privé:
- Kilometervergoeding: 15.000 × €0,23 = €3.450
- Netto voordeel: €3.450
Mijn advies: Zakelijk is voordeliger (€691 verschil)
Specifieke overwegingen voor regio Eindhoven
High Tech Campus en bedrijventerreinen
Veel ZZP’ers in Eindhoven werken op:
- High Tech Campus
- Flight Forum
- Automotive Campus Helmond
- Brainport Industries Campus
Deze locaties betekenen vaak substantiële zakelijke kilometers, wat zakelijk rijden aantrekkelijker maakt.
Parkeerkosten in Eindhoven
- Centrum Eindhoven: €2,50-€4,00 per uur
- Kantoorlocaties: Vaak eigen parkeervoorzieningen
- Klantbezoeken: Variabele kosten
Als boekhouder adviseer ik alle parkeerkosten nauwkeurig bij te houden – ze zijn volledig aftrekbaar bij zakelijk gebruik.
BTW-aspecten voor BTW-plichtige ZZP’ers
Zakelijke auto
- BTW terugvragen op aankoop/lease
- BTW op brandstof terugvragen
- Privégebruik: BTW-correctie vereist
Privéauto
- Geen BTW terug te vorderen
- Kilometervergoeding is BTW-vrij
Administratieve verplichtingen
Bij zakelijke auto
Als boekhouder zorg ik ervoor dat mijn cliënten bijhouden:
- Alle autokosten met bonnetjes
- Kilometerregistratie voor privé/zakelijk gebruik
- Tankbonnen met kilometerstand
- Onderhoudskosten en facturen
Bij privéauto
- Gedetailleerde kilometerregistratie
- Begin- en eindstand per jaar
- Zakelijke ritten met doel en bestemming
Beslisboom: welke keuze past bij jou?
Kies voor zakelijk rijden als:
- Je meer dan 15.000 km zakelijk rijdt
- Je weinig privékilometers maakt (onder 10.000 km)
- Je BTW-plichtig bent
- Je een dure auto hebt met hoge kosten
Kies voor privé rijden als:
- Je minder dan 10.000 km zakelijk rijdt
- Je veel privékilometers maakt
- Je administratie wilt beperken
- Je een goedkope auto hebt
Twijfelgevallen
Bij 10.000-15.000 zakelijke kilometers adviseer ik altijd een persoonlijke berekening. Als boekhouder maak ik graag een kosten-batenanalyse voor jouw specifieke situatie.
Wijzigen van keuze
Van privé naar zakelijk
- Mogelijk per 1 januari
- Auto moet in bedrijfsvermogen worden opgenomen
- WOZ-waarde bepaling door belastingdienst
Van zakelijk naar privé
- Auto uit bedrijfsvermogen halen
- Mogelijk restschuld of boekwinst
- Gevolgen voor BTW-teruggave
Mijn service als boekhouder in Eindhoven
Als ervaren boekhouder help ik ZZP’ers in de regio Eindhoven met:
Persoonlijke berekening
- Kosten-batenanalyse voor jouw situatie
- Verschillende scenario’s doorrekenen
- Rekening houden met verwachte wijzigingen
Administratieve ondersteuning
- Opzetten kilometerregistratie
- Verwerken autokosten
- BTW-aangiftes bij zakelijk gebruik
Strategisch advies
- Optimale timing voor wijzigingen
- Invloed op andere aftrekposten
- Langetermijnplanning
Veelgemaakte fouten die ik tegenkom
- Bijtelling onderschatten: Veel ZZP’ers vergeten de bijtelling mee te nemen
- Incomplete kostenregistratie: Niet alle autokosten worden bijgehouden
- Kilometerregistratie: Onvolledige of onjuiste registratie
- BTW-correcties: Complexe berekeningen bij gemengd gebruik
Conclusie: maatwerk is essentieel
De keuze tussen zakelijk of privé rijden is sterk afhankelijk van jouw persoonlijke situatie. Als boekhouder in Eindhoven zie ik dat de meeste ZZP’ers baat hebben bij zakelijk rijden, vooral bij meer dan 15.000 zakelijke kilometers per jaar.
Mijn belangrijkste tips:
- Bereken beide scenario’s door voor jouw situatie
- Houd rekening met toekomstige wijzigingen in je bedrijf
- Zorg voor correcte administratie vanaf dag één
- Herzie je keuze jaarlijks – omstandigheden kunnen veranderen
De regelgeving rond auto’s is complex en verandert regelmatig. Wat dit jaar optimaal is, kan volgend jaar anders zijn. Daarom adviseer ik ZZP’ers hun situatie jaarlijks te laten doorrekenen.
Wil je weten wat voor jouw situatie als ZZP’er in Eindhoven het meest voordelig is? Neem contact met mij op voor een gratis berekening. Als gespecialiseerde boekhouder help ik je graag bij het maken van de juiste keuze, inclusief een complete kosten-batenanalyse voor jouw specifieke situatie.